1. एक बैंक को गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (NPA) पर आय को कैसे पहचानना चाहिए?
50% उपार्जन पर और 50% नकद आधार पर।
संपार्श्विक मूल्य के आधार पर।
उपार्जन (Accrual) आधार पर (जैसे ही यह देय हो जाता है)।
नकद आधार पर (केवल जब वास्तव में महसूस किया जाता है)।
Explanation:
आय मान्यता और परिसंपत्ति वर्गीकरण (IRAC) मानदंड कहते हैं कि NPAs से आय को उपार्जन के आधार पर नहीं पहचाना जाता है, बल्कि केवल तभी आय के रूप में बुक किया जाता है जब यह वास्तव में प्राप्त होती है (नकद आधार)।
2. किसी परिसंपत्ति को "सब-स्टैंडर्ड" के रूप में वर्गीकृत किया जाता है यदि वह निम्न से कम या उसके बराबर अवधि के लिए NPA बनी रहती है:
Explanation:
NPA बनने के बाद (अतिदेय > 90 दिन), एक संपत्ति "सब-स्टैंडर्ड" श्रेणी में प्रवेश करती है। यह 12 महीने तक इस श्रेणी में रहता है। यदि यह 12 महीने से अधिक समय तक NPA रहता है, तो यह "संदिग्ध" (Doubtful) श्रेणी में चला जाता है।
3. "संदिग्ध (1 वर्ष तक)" के रूप में वर्गीकृत ऋण के "सुरक्षित हिस्से" के लिए प्रावधान आवश्यकता क्या है?
Explanation:
संदिग्ध संपत्तियों (D1 - 1 वर्ष तक) के लिए, सुरक्षित हिस्से पर प्रावधान 25% है। असुरक्षित हिस्से के लिए, यह हमेशा 100% है।
4. तनावग्रस्त संपत्तियों के समाधान के लिए विवेकपूर्ण ढांचे के तहत, एक खाते को "SMA-1" के रूप में वर्गीकृत किया जाता है यदि मूलधन या ब्याज भुगतान अतिदेय है:
31-60 दिन
61-90 दिन
1-30 दिन
90 दिनों से अधिक
Explanation:
स्पेशल मेंशन अकाउंट्स (SMA) वर्गीकरण तनाव की प्रारंभिक पहचान में मदद करता है। SMA-0 (1-30 दिन), SMA-1 (31-60 दिन) , और SMA-2 (61-90 दिन)।
5. "हानि संपत्ति" (Loss Assets) के लिए, प्रावधान आवश्यकता क्या है?
50%
10%
100%
संपार्श्विक के आधार पर परिवर्तनशील
Explanation:
हानि संपत्ति वह है जहां बैंक या लेखा परीक्षकों द्वारा हानि की पहचान की गई है और संपत्ति को असंग्रहणीय माना जाता है। पूरी राशि (100%) के लिए प्रावधान किया जाना चाहिए, चाहे कोई भी संपार्श्विक हो (क्योंकि इसका मूल्य नगण्य है)।
6. NPA के रूप में वर्गीकृत ऋण खाते को "मानक" (Standard) संपत्ति श्रेणी में केवल तभी अपग्रेड किया जा सकता है यदि:
खाते का पुनर्गठन किया जाता है।
उधारकर्ता अतिदेय राशि का 10% भुगतान करता है।
ब्याज और मूलधन के पूरे बकाया का भुगतान उधारकर्ता द्वारा किया जाता है।
बैंक प्रबंधक इसे मंजूरी देता है।
Explanation:
RBI के मानदंड निर्दिष्ट करते हैं कि NPA खाते को केवल तभी मानक में अपग्रेड किया जा सकता है जब पूरे अतिदेय ब्याज और मूलधन का भुगतान किया जाता है, जिससे खाता पूरी तरह से चालू हो जाता है।
7. एक उधारकर्ता को "इरादतन चूककर्ता" (Wilful Defaulter) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है यदि उन्होंने ऋणदाता के प्रति अपने पुनर्भुगतान दायित्वों को पूरा करने में चूक की है और:
उन्होंने निधियों का गबन किया है या उनका उपयोग उन उद्देश्यों के अलावा अन्य उद्देश्यों के लिए किया है जिनके लिए ऋण स्वीकृत किया गया था।
बाजार की स्थिति प्रतिकूल थी।
प्रबंधन बदल गया है।
उन्हें वास्तविक व्यावसायिक नुकसान हुआ है।
Explanation:
इरादतन चूक का तात्पर्य भुगतान करने की क्षमता होने के बावजूद जानबूझकर भुगतान न करना, अन्य उपयोगों के लिए धन को मोड़ना, या संपत्ति बनाए बिना धन का गबन करना है। वास्तविक व्यावसायिक विफलता इरादतन चूक नहीं है।
8. NPA ऋण के "तकनीकी राइट-ऑफ" (Technical Write-off) का तात्पर्य है:
ऋण को बैलेंस शीट के संपत्ति पक्ष से हटा दिया जाता है लेकिन वसूली के लिए शाखा की किताबों में रखा जाता है।
उधारकर्ता दायित्व से मुक्त हो जाता है।
संपार्श्विक उधारकर्ता को वापस कर दिया जाता है।
सरकार द्वारा ऋण माफ कर दिया जाता है।
Explanation:
तकनीकी राइट-ऑफ बैलेंस शीट को साफ करने और कर देयता को कम करने के लिए एक लेखा प्रविष्टि है। इसका मतलब ऋण की माफी नहीं है; बैंक उधारकर्ता के खिलाफ अपने वसूली प्रयास जारी रखता है।
9. SARFAESI अधिनियम की कार्यवाही शुरू नहीं की जा सकती यदि बकाया राशि कम है:
मूलधन और ब्याज का 10%।
मूलधन और ब्याज का 20%।
₹1 लाख
₹50,000
Explanation:
यदि देय राशि ₹1 लाख से कम है या यदि शेष ऋण मूलधन और ब्याज के 20% से कम है (धारा 31(j)), तो SARFAESI कार्रवाई नहीं की जा सकती है। यह छोटे शेष के लिए दुरुपयोग को रोकता है।
10. बैंकों को किस जोखिम (exposure) के लिए सेंट्रल रिपॉजिटरी ऑफ इंफॉर्मेशन ऑन लार्ज क्रेडिट्स (CRILC) को SMA (स्पेशल मेंशन अकाउंट) के रूप में खाते के वर्गीकरण सहित क्रेडिट जानकारी रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है?
₹5 करोड़ और उससे अधिक।
₹1 करोड़ और उससे अधिक।
₹10 करोड़ और उससे अधिक।
₹50 करोड़ और उससे अधिक।
Explanation:
CRILC रिपोर्टिंग उन सभी उधारकर्ताओं के लिए अनिवार्य है जिनके पास ₹5 करोड़ और उससे अधिक का कुल फंड-आधारित और गैर-फंड-आधारित जोखिम है। यह प्रारंभिक तनाव का पता लगाने में मदद करता है।
11. यदि किसी मानक संपत्ति (Standard Asset) का पुनर्गठन किया जाता है, तो इसका वर्गीकरण आम तौर पर किसमें बदल जाता है?
तुरंत सब-स्टैंडर्ड।
यह मानक रहता है।
संदिग्ध।
हानि संपत्ति।
Explanation:
पुनर्गठन (वित्तीय कठिनाई के कारण शर्तों को बदलना) पर, एक मानक संपत्ति को तुरंत सब-स्टैंडर्ड में डाउनग्रेड कर दिया जाता है। इसे "निर्दिष्ट अवधि" (आमतौर पर 1 वर्ष) के दौरान संतोषजनक प्रदर्शन के बाद ही मानक में अपग्रेड किया जा सकता है।
12. यदि 31 मार्च को बिल किया गया ब्याज नहीं दिया जाता है, तो खाता कब NPA बन जाता है?
1 अप्रैल
30 जून (90 दिनों के बाद)
29 जून (90वां दिन)
31 मार्च को ही
Explanation:
एक खाता NPA बन जाता है यदि ब्याज/मूलधन 90 दिनों से अधिक की अवधि के लिए अतिदेय रहता है। यदि 31 मार्च को भुगतान नहीं किया जाता है, तो 90-दिन की अवधि 29 जून को समाप्त होती है। यह 30 जून (91वें दिन) को NPA बन जाता है।