1. बैंकों में "ट्रांसफर प्राइस मैकेनिज्म" (TPM) का उपयोग किसलिए किया जाता है?
ग्राहकों के लिए ब्याज दर निर्धारित करना।
सेवा शुल्क तय करना।
प्रधान कार्यालय (केंद्रीय पूल) को उधार दिए गए/से उधार लिए गए धन के लिए एक काल्पनिक लागत/मूल्य निर्दिष्ट करके शाखाओं की लाभप्रदता की गणना करना।
ग्राहक खातों के बीच फंड ट्रांसफर करना।
Explanation:
TPM निष्पक्ष मूल्यांकन सुनिश्चित करता है। जमा एकत्र करने वाली एक शाखा उन्हें HO को "उधार" देती है और ब्याज (ट्रांसफर प्राइस) प्राप्त करती है। ऋण देने वाली एक शाखा HO से "उधार" लेती है और ब्याज का भुगतान करती है। शुद्ध मार्जिन शाखा लाभ निर्धारित करता है।
2. शाखा लाभप्रदता में सुधार के लिए निम्नलिखित में से कौन सी रणनीति सबसे प्रभावी है?
स्टाफ का वेतन कम करना।
बाजार दरों से ऊपर जमा पर ब्याज दरें बढ़ाना।
कम लागत वाली जमा (CASA) और शुल्क-आधारित आय की हिस्सेदारी बढ़ाना।
शाखा बंद करना।
Explanation:
CASA (चालू और बचत खाता) जमा में धन की लागत सबसे कम होती है। CASA बढ़ाने से ब्याज व्यय कम होता है। शुल्क-आधारित आय (बीमा, म्यूचुअल फंड की क्रॉस-सेलिंग) पूंजी का उपयोग किए बिना राजस्व जोड़ती है। यह संयोजन लाभ को अधिकतम करता है।
3. शाखा परिचालन लाभ (Branch Operating Profit) की गणना इस प्रकार की जाती है:
कुल आय - NPA के लिए प्रावधान।
शुद्ध ब्याज आय - गैर-ब्याज आय + परिचालन व्यय।
ब्याज आय - ब्याज व्यय।
कुल आय (ब्याज + गैर-ब्याज) - कुल परिचालन व्यय (ब्याज + कर्मचारी + ओवरहेड्स)।
Explanation:
परिचालन लाभ व्यावसायिक कार्यों से मुख्य कमाई को दर्शाता है। यह सभी आय स्रोतों से सभी खर्चों (धन की लागत, वेतन, किराया, आदि) को घटाता है, लेकिन बैड डेट्स या करों के लिए प्रावधानों को घटाने से पहले।
4. उच्च CASA अनुपात वाली शाखा के पास क्या होने की संभावना है?
उच्च NPA।
धन की उच्च लागत।
धन की कम लागत।
कम शुल्क आय।
Explanation:
CASA (चालू खाता बचत खाता) जमा बहुत कम या कोई ब्याज नहीं देते हैं। CASA के उच्च अनुपात का मतलब है कि बैंक कुल मिलाकर कम ब्याज देता है, जिससे उसके फंड की लागत कम हो जाती है।
5. शाखा के "शुद्ध लाभ" (Net Profit) पर पहुंचने के लिए, परिचालन लाभ से क्या घटाया जाना चाहिए?
किराया और बिजली।
कर्मचारी वेतन।
जमा पर भुगतान किया गया ब्याज।
ऋण हानि/NPAs और करों के लिए प्रावधान।
Explanation:
परिचालन लाभ प्रावधानों और करों से पहले का लाभ है। अंतिम शुद्ध लाभ की गणना करने के लिए, शाखा को क्रेडिट लागत (खराब ऋणों के लिए प्रावधान) और कराधान का हिसाब देना होगा।
6. यदि कोई शाखा "जमा भारी" (Deposit Heavy) है (उच्च जमा, कम अग्रिम), तो ट्रांसफर प्राइस मैकेनिज्म के तहत, यह मुख्य रूप से किससे आय अर्जित करेगी?
दंडात्मक ब्याज।
प्रधान कार्यालय को भुगतान किया गया ब्याज।
केंद्रीय पूल को उधार दिए गए अधिशेष धन पर प्रधान कार्यालय से प्राप्त ब्याज।
ऋण पर ब्याज।
Explanation:
एक जमा-भारी शाखा स्थानीय रूप से उधार देने की तुलना में अधिक धन एकत्र करती है। यह अधिशेष को प्रधान कार्यालय को स्थानांतरित करती है और उस पर ब्याज (ट्रांसफर प्राइस) अर्जित करती है, जो इसकी प्रमुख आय का स्रोत बन जाता है।
7. निम्नलिखित में से किस उत्पाद में बैंक के लिए धन की लागत (Cost of Funds) सबसे कम है?
आवर्ती जमा
सावधि जमा (1 वर्ष)
चालू खाते
बचत खाते
Explanation:
चालू खातों पर आमतौर पर 0% ब्याज मिलता है। इसलिए, वे बैंक के लिए धन का सबसे सस्ता स्रोत हैं। बचत खातों पर कम ब्याज (2.7%-3%) मिलता है, जबकि सावधि जमा पर उच्च ब्याज मिलता है।
8. शाखाओं को "लाभ केंद्र" (Profit Centers) के रूप में मानने का अर्थ है:
उनके पास कोई लक्ष्य नहीं है।
वे केवल जमा एकत्र करने के लिए जिम्मेदार हैं।
वे केवल सेवा प्रदान करते हैं, बिक्री नहीं।
उनका मूल्यांकन उनकी व्यक्तिगत लाभप्रदता (आय - व्यय) के आधार पर किया जाता है।
Explanation:
यह दृष्टिकोण शाखा प्रबंधकों को बॉटम लाइन के लिए जवाबदेह ठहराता है। उन्हें अपनी परिचालन लागत (कर्मचारी, किराया, आदि) को कवर करने और अधिशेष उत्पन्न करने के लिए पर्याप्त आय (ब्याज + शुल्क) उत्पन्न करनी चाहिए।
9. थर्ड पार्टी प्रोडक्ट्स (बीमा/म्यूचुअल फंड) बेचने से होने वाली आय को किस रूप में वर्गीकृत किया जाता है?
परिचालन व्यय
पूंजीगत लाभ
गैर-ब्याज आय / शुल्क-आधारित आय
ब्याज आय
Explanation:
चूंकि बैंक संपत्ति बनाने के लिए अपने स्वयं के धन का उपयोग नहीं करता है, बल्कि कमीशन कमाने वाले एजेंट के रूप में कार्य करता है, इसलिए यह गैर-ब्याज आय है। यह संपत्ति पर रिटर्न (RoA) को बढ़ाने के लिए महत्वपूर्ण है।
10. वह बिंदु जिस पर किसी शाखा का कुल राजस्व उसकी कुल लागत (न लाभ, न हानि) के बराबर होता है, कहलाता है:
शट-डाउन बिंदु
अधिकतम लाभ बिंदु
सम-विच्छेद बिंदु (Break-even Point)
संतृप्ति बिंदु
Explanation:
शाखा प्रबंधक निश्चित और परिवर्तनीय लागतों को कवर करने के लिए आवश्यक न्यूनतम व्यावसायिक मात्रा जानने के लिए सम-विच्छेद बिंदु की निगरानी करते हैं।
11. "लागत-से-आय अनुपात" (Cost-to-Income Ratio) दक्षता के लिए एक प्रमुख मीट्रिक है। कम अनुपात क्या इंगित करता है?
उच्च दक्षता और उच्च लाभप्रदता।
कम दक्षता और कम लाभप्रदता।
उच्च NPA।
कम ब्याज आय।
Explanation:
लागत-से-आय अनुपात परिचालन आय के प्रतिशत के रूप में परिचालन व्यय को मापता है। कम अनुपात का मतलब है कि बैंक आय का प्रत्येक रुपया उत्पन्न करने के लिए कम खर्च कर रहा है, जो उच्च परिचालन दक्षता को इंगित करता है।
12. शाखा लाभप्रदता में "गतिविधि आधारित प्रबंधन" (ABM) का उद्देश्य है:
लागत कम करने और दक्षता में सुधार के लिए गैर-मूल्य-वर्धित गतिविधियों की पहचान करना और उन्हें समाप्त करना।
कर्मचारियों के काम के घंटे बढ़ाना।
ग्राहक प्रतिक्रिया को अनदेखा करना।
अंधाधुंध लेनदेन की संख्या बढ़ाना।
Explanation:
ABM विशिष्ट गतिविधियों (जैसे, चेक संसाधित करना) की लागत का विश्लेषण करता है यह देखने के लिए कि क्या वे मूल्य जोड़ते हैं। यदि नहीं, तो लागत बचाने के लिए प्रक्रियाओं को फिर से इंजीनियर या स्वचालित किया जाता है।
13. "शुद्ध ब्याज आय" (NII) को किस रूप में परिभाषित किया गया है?
शुल्क आय - परिचालन व्यय।
अग्रिम पर अर्जित ब्याज + जमा पर भुगतान किया गया ब्याज।
संपत्ति पर अर्जित ब्याज - देनदारियों पर भुगतान किया गया ब्याज।
कुल संपत्ति - कुल देनदारियां।
Explanation:
NII उस ब्याज आय के बीच का अंतर है जो बैंक उधार देने से कमाता है और जो ब्याज वह जमाकर्ताओं को देता है। यह खुदरा बैंक के लिए लाभ का प्राथमिक स्रोत है।
14. शाखा लाभप्रदता विश्लेषण में, "प्रत्यक्ष लागत" (Direct Costs) में शामिल हैं:
बैंक भर में साझा आईटी बुनियादी ढांचे की लागत।
राष्ट्रीय अभियान के लिए विपणन लागत।
शाखा कर्मचारियों का वेतन और शाखा परिसर का किराया।
प्रधान कार्यालय प्रशासनिक व्यय।
Explanation:
प्रत्यक्ष लागत वे हैं जिन्हें सीधे शाखा के संचालन के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है। HO खर्च और आईटी लागत आमतौर पर अप्रत्यक्ष या आवंटित लागत होती हैं।
15. ट्रांसफर प्राइसिंग की "मैच्ड मैच्योरिटी" (Matched Maturity) पद्धति में:
सभी निधियों पर एक ही दर लागू होती है।
दरें शाखा प्रबंधक द्वारा तय की जाती हैं।
जमा या ऋण की परिपक्वता (कार्यकाल) के आधार पर दरें लागू की जाती हैं, जो उस कार्यकाल के लिए बाजार दरों से मेल खाती हैं।
दरें 10 साल के लिए तय की जाती हैं।
Explanation:
यह विधि अधिक सटीक है क्योंकि यह स्वीकार करती है कि दीर्घकालिक निधियों की लागत/मूल्य अल्पकालिक निधियों की तुलना में भिन्न होती है, आंतरिक मूल्य निर्धारण को बाजार की वास्तविकताओं के साथ संरेखित करती है।
16. गैर-निष्पादित संपत्तियां (NPAs) शाखा की लाभप्रदता को कैसे प्रभावित करती हैं?
वे ब्याज आय बढ़ाते हैं।
उनका कोई प्रभाव नहीं पड़ता।
वे ब्याज आय उत्पन्न करना बंद कर देते हैं और प्रावधान की आवश्यकता होती है, जिससे शुद्ध लाभ कम हो जाता है।
वे परिचालन व्यय को कम करते हैं।
Explanation:
NPAs एक दोहरा झटका है: बैंक ब्याज आय (आय रिसाव) खो देता है और अपने मुनाफे (व्यय) से प्रावधानों के रूप में धन भी अलग करना चाहिए, जो सीधे बॉटम लाइन को प्रभावित करता है।